证协总结提示五类典型违规情形-较大规模化债方案下周或揭晓-一周债市看点 (证协委员是什么)

根据银保监会数据，三季度上市银行信用减值损失合计2185亿元，相比上年同期下降6.3%，相比二季度降幅收窄3.2个百分点。

这一数据意味着，三季度银行业仍依靠拨备反哺利润，但拨备对利润的贡献度有所下降。

拨备对利润的贡献度下降

拨备是指银行为应对潜在的信贷损失而计提的准备金。当银行发现贷款存在违约风险时，就会计提拨备。拨备计入银行的成本支出，从而减少银行的利润。

在过去，拨备一直是银行业利润的重要来源之一。尤其是在经济下行时期，坏账增加，拨备计提也大幅增加，从而对银行利润形成一定支撑。

但随着经济复苏，坏账率下降，拨备计提也相应减少。三季度上市银行信用减值损失下降，表明银行的资产质量正在改善，坏账率下降，拨备计提减少。

同时，监管部门也要求银行提高拨备覆盖率，即拨备与贷款余额的比率。这使得银行计提拨备的压力有所增加，进一步挤压了拨备对利润的贡献度。

经济复苏带动资产质量改善

三季度银行业信用减值损失下降，背后是经济复苏带动的资产质量改善。

随着疫情防控措施的优化，经济活动逐步恢复，企业经营状况改善，还款能力增强，导致坏账率下降。

银行业积极开展风险管理，优化信贷结构，控制信贷风险，也为资产质量改善做出了贡献。

拨备仍是利润重要来源

虽然拨备对利润的贡献度有所下降，但拨备仍是银行业利润的重要来源之一。

一方面，拨备可以帮助银行对冲信贷风险，保障银行体系的稳健性。

另一方面，拨备计入成本支出后，可以降低银行的税收负担，从而增加银行的税后利润。

因此，银行业仍将继续加强风险管理，优化拨备计提策略，以保持较高的拨备覆盖率，保障银行体系的稳健发展。